После покупки жилья гражданин Российской Федерации, согласно законодательству, имеет право получить имущественный налоговый вычет. А что это за вычет такой, спросит неискушенный читатель? Это некий бонус от государства, на который может рассчитывать официально работающий гражданин, получающий доходы, облагаемые по ставке 13%. А точнее – это сумма, на которую уменьшается ваш налогооблагаемый доход (значит, налогов вы заплатите меньше), либо, в некоторых случаях (к которым как раз относится покупка жилья), это часть уплаченных вами в казну средств, которую государство готово вернуть назад (получите обратно денежки на свой счет).
При покупке жилья максимальная сумма, на которую вы можете рассчитывать в качестве вычета, составляет 650 тыс. руб. – деньги-то немаленькие, есть за что бороться. Цифра эта складывается из двух частей: первая доступна всем, вторая – только тем, кто приобрел квартиру с использованием ипотечного кредита.
Итак, если вы совершили покупку жилья (дома, квартиры, комнаты, даже доли в них), потратили деньги на новое строительство, на земельный участок для этих нужд, то с суммы до 2 млн руб. сможете вернуть 13%, то есть до 260 тыс. руб.
Два миллиона – максимальная сумма, с которой исчисляется вычет. Хоть сто миллионов потратьте – вычет предоставят лишь с двух.
Вычет предоставляется также по расходам на погашение процентов по кредитам, полученным в российских банках, для приобретения на территории РФ жилья (доли или долей в нем), земельного участка под него. Здесь максимальная сумма, с которой можно вернуть 13%, – 3 млн. Следовательно, это еще 390 тыс. Ну вот всего и получилось – 650 тыс. руб.
Получить имущественный вычет на всю сумму можно раз в жизни, второго шанса не будет. Правда, выбрать ее частями можно, с учетом поправки, которая вступила в силу 1 января 2014 года, с нескольких сделок по купле-продаже недвижимости.
Рассмотрим варианты в виде пошаговых инструкций и, как это теперь модно говорить, кейсов.
Определяемся, как будем вычет получать
Для начала определимся: хотим мы с вами получать этот «кешбек» раз в месяц или раз в год. Возможность выбора-то есть: налоговый вычет можно получать как через налоговую инспекцию (ежегодно), так и через работодателя (ежемесячно). Определились? Итак, налево пойдешь или направо. Ох уж эти сказки. Будем считать, что направо – это через налоговую, а налево – через работодателя.
Важная оговорка: самозанятые и индивидуальные предприниматели, использующие упрощенную схему налогообложения, права на вычет не имеют. Предприниматель более широкого профиля, занимающий, скажем, пост генерального директора, получающий зарплату и платящий с нее налоги, право на вычет имеет. Проще говоря, те, кто платит 13% подоходного налога, эти проценты могут вернуть, остальные – нет.
Раз в год – через налоговую
И вот получили мы право собственности на квартиру (или в случае с новостройкой – акт приема-передачи). Случилось это событие, скажем, 1 июня, в Международный день защиты детей. Можно не торопиться: налоговый период в нашей стране совпадает с календарным годом, и раньше следующего всё равно ничего не получим.
Для этого необходимо:
Во-первых, заполнить декларацию по форме 3-НДФЛ. Она подтверждает, что мы заплатили энное число налогов. Далее это подлежит так называемой камеральной проверке, что занимает обычно около трех месяцев.
Во-вторых, получить справку из бухгалтерии по месту работы о суммах начисленных и удержанных налогов за соответствующий год по форме 2-НДФЛ.
В-третьих, сделать копии документов, подтверждающих право на жилье, а именно:
– при приобретении квартиры или комнаты – договор о приобретении квартиры или комнаты, акт о передаче налогоплательщику квартиры или комнаты (доли/долей в ней) или выписка из ЕГРН;
– при приобретении квартиры в новом строительстве – акт о передаче квартиры (доли/долей в ней);
– при строительстве или приобретении жилого дома – свидетельство о государственной регистрации права на жилой дом;
– при приобретении земельного участка для строительства или под готовое жилье (доли/долей в нем) – выписка из ЕГРН;
– при погашении процентов по целевым займам (кредитам) – целевой кредитный договор или договор займа и договор ипотеки, заключенные с кредитными или иными организациями; график погашения кредита (займа) и уплаты процентов за пользование заемными средствами.
Ну и документ, удостоверяющий личность, конечно же. И, безусловно, подтверждение оплаты покупки, будь то платежка, чек или расписка продавца.
И все эти документы нужно представить в налоговую.
Допустим, зарплата у нас 1 млн руб. в год (для красоты, оптимизма, округления и удобства подсчетов). Значит, подоходный налог составляет 130 тыс. руб. Ровно столько можно вернуть по истечении налогового периода. Эти деньги придут на наш банковский счет.
Раз в месяц – через работодателя
Кстати, в налоговую по-любому придется обратиться и тем, кто выбрал условно левый путь получения вычета через работодателя. Маленькое лирическое отступление: мы ни в коем случае не считаем, что все работодатели у нас какие-то «левые» и зарплату выдают «по-серому». Рассматриваем только законопослушных граждан, хотя понимаем, что не всем наемным работникам так везет.
Если будете вычет получать на работе, возврат налоговых платежей происходит следующим образом. Стал собственником, например, в августе. Написал заявление и принес его в налоговый орган, предъявил копию с договора купли-продажи и выписку из ЕГРН. Если это новостройка – то достаточно акта приема-передачи, при условии что вся сумма по договору уплачена. Собственно говоря, если не уплачена, то и акт застройщик не даст, либо он будет называться по-другому, а налоговая его всерьез воспринимать не станет.
Кроме того, необходим подтверждающий платежный документ.
Итак, приходим в налоговую: показываем паспорт, прикладываем копии документов, ждем 30 дней (этот срок, установленный законом, обычно выдерживается). В заявлении допустимо указать, что нужно уведомление, но обычно просто приходишь через месяц и получаешь нужную бумагу. И это уведомление отдаем работодателю (понятно, в бухгалтерию), чтобы уже со следующего месяца наша зарплата увеличилась на 13%, которые теперь не нужно платить государству, а нужно класть в свой карман. До тех пор, пока не выберем 260 тыс. руб. Ежели ипотека – приятный процесс продлится, но только после того, как мы еще раз сходим в налоговую и документально подтвердим, сколько мы кредита погасили и какие проценты за это заплатили. Опять же, получаем уведомление из налоговой – и в бухгалтерию.
2-НДФЛ обновляется автоматом. 3-НДФЛ вручную. Можно онлайн. Через госуслуги, но лучше в личном кабинете налоговой.
И напоследок: если у нас есть какие-то задолженности по налогам (штрафы за ПДД или квартплата не считаются, а вот ипэшники в зоне риска), то вычет нам не светит. Как говорят американцы, смерть и налоги.
А если я уже на пенсии?
Комментирует Наиля Берестовая, генеральный директор АН «Время недвижимости»
– Законодательство предоставляет неработающим пенсионерам право получить налоговый вычет (перенести остаток вычета) за три года, предшествующие году покупки недвижимости. Соответственно, если пенсионер в последние три года получал официальный доход и платил НДФЛ, он сможет вернуть деньги в размере положенного ему вычета.
Еще один вариант получения вычета – это получение его законным супругом (супругой), который официально трудоустроен или имеет дополнительные доходы. Не важно, кто именно покупал недвижимость, главное, что брак официально зарегистрирован и супруг платит НДФЛ (или платил в последние три года, если сейчас на пенсии).
